境外EPC项目里程碑付款需要防范的风险因素
针对付款及方式,在“典型”的海外EPC工程总承包项目中,作为总包商还需要针对影响付款方式、金额与进度的其他关键因素进行整合分析,因为在付款中涉及诸多核心要点。
(作者:睿达博创国际管理咨询(北京)有限公司;转载请说明出处)
在境外EPC项目采用里程碑付款方式时,作为总包商需要注意业主在招标文件中针对采用里程碑付款方式所设置的重要里程碑节点。在EPC工程总承包合同执行时,EPC总包商和业主商定一系列任务成功完成后,EPC承包商有权获得商定的EPC合同价格的对应部分。这个对应部分比例采用EPC合同价格的百分比或相应的金额。里程碑付款节点设置是否合理对业主和总包商来说影响都非常巨大,不但影响自身的现金流,而且会增加各自的财务成本和财务风险。
作为总包商,首先需要认真分析业主在里程碑付款方式下的主要思路,以及与业主资金来源相关的融资渠道的判断,因为一旦出现付款问题及实施中的风险因素都会影响到里程碑付款的进度情况。
一、防范业主里程碑付款风险
1、总包商需要防止业主对于里程碑付款的设置实施过度检查,并重新划分里程碑,可能导致对总包商付款安排的不公平。业主在里程碑付款方式下分析,按照相关里程碑要求付款后,总包商并没有在第一时间着手安排其进一步的工作计划、施工和采购安排。导致业主的付款似乎大大提前了更符合实际的付款安排。
2、业主也会对里程碑中的部分阶段进行无付款的安排,并规定较长的时间周期,从而可能影响总包商的现金流。
3、业主可以指定里程碑付款的发票在任何指定的时间内不能多于一次提交,通常是每个日历月提交一次。业主在实际项目实施过程中,由于自身原因没有认真、重点和定期关注里程碑付款节点,导致在同一里程碑节点付款的比例和金额大增。通常情况下,EPC合同中会明确规定这一点,那么由于管理原因,金融机构通常每月只允许业主获得一次借款。关于这一点,需要总包商特别注意,因为在前期,业主需要向总包商支付的里程碑付款次数较多,比如:进度款、分包商、供应商等的采购订单里程碑付款,同时在现场施工过程中也会出现多个付款节点的重合,会严重影响总包商的现金流。
二、里程碑付款方式下总包商的策略与运用
1、总包商需要坚持业主付款是总包商支付的前提,防止过度“自掏腰包”垫付情况出现。
2、有些总包商也会采取夸大里程碑付款的金额,将尚未完工的工作也纳入里程碑付款计划中。这种方法需要总包商注意,后期容易出现争议问题而且总包商很容易“受内伤”。
3、防止业主在正常扣留保留金的同时,将后期的里程碑付款比例过度提高,影响总包商的现金流。业主的用意主要是防止项目施工中出现问题与争议时采取暂停付款加以应对。
4、业主暂停里程碑付款
(1)业主会要求在EPC合同中规定,如果出现总包商违约,业主有权拒绝向总包商支付里程碑款项。
(2)在特定项目中,EPC承包商的违约会阻止融资机构向业主发放贷款。当业主根据贷款协议借款并向EPC承包商付款时,业主必须向融资机构证明项目的完成情况,并经常证明没有发生任何可能对项目或业主偿还贷款能力产生重大不利影响的事件。EPC承包商破产或消极怠工,融资机构通常会协商不预付其信贷协议项下的资金的权利。
(3)如果由于总包商违约,业主不付款,并导致总包商暂停工作,如果延伸到外围对贷款人将产生影响,同时对项目带来负面的评价,对业主也是没有任何好处。
针对付款及方式,在“典型”的海外EPC工程总承包项目中,作为总包商还需要针对影响付款方式、金额与进度的其他关键因素进行整合分析,因为在付款中涉及诸多核心要点,
例如:在岸合同与离岸合同;税费;支付货币;物价上涨等。因此,总包商应该结合里程碑付款方式,做好自身的现金流安排,防止不现实和被动接受业主的付款条件与安排。
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